Het is belangrijk om de belastingen en kosten die verbonden zijn aan de aankoop van een woning te kennen, zodat het budget correct kan worden gepland. Naast de aankoopprijs moeten verschillende kosten worden meegerekend die voortkomen uit de juridische en administratieve procedures die nodig zijn om de aankoop te formaliseren.

Belastingen bij de aankoop van een nieuwbouwwoning

- Belasting over de toegevoegde waarde (btw / IVA): 10% van de aankoopprijs.
- Belasting op gedocumenteerde rechtshandelingen (AJD): 1,4% van de belastbare basis van de koopakte, volgens het geldende tarief in de Valenciaanse Gemeenschap.

Naast deze belastingen draagt de koper ook de notariskosten, de kosten voor inschrijving in het kadaster en, indien van toepassing, kosten voor juridische of administratieve begeleiding. De termijn voor het indienen en betalen van deze belastingen is één maand vanaf de datum van ondertekening van de notariële koopakte.

Belastingen bij de aankoop van een bestaande woning

- Overdrachtsbelasting (ITP): 9% als algemeen tarief voor woningen tot €1.000.000. Voor aankopen boven dit bedrag wordt 11% toegepast op het meerdere, volgens de geldende regelgeving in de Valenciaanse Gemeenschap.

Er zijn verlaagde tarieven en belastingvoordelen voor bepaalde groepen, zoals jonge kopers, grote gezinnen, personen met een handicap en andere gevallen die in de regionale wetgeving zijn vastgelegd. De termijn voor aangifte en betaling van de ITP is één maand vanaf de ondertekening van de notariële akte.

Notaris-, kadaster- en administratieve kosten

Naast belastingen moet de koper ook bepaalde kosten dragen die verband houden met de formalisering en registratie van de aankoop, zoals notariskosten, kadasterkosten en, indien nodig, kosten voor juridische of administratieve diensten. Deze kosten variëren afhankelijk van de waarde van de woning en de kenmerken van de transactie, maar bedragen doorgaans tussen 1% en 2% van de aankoopprijs, exclusief belastingen.

Belastingen en kosten voor de verkoper

De verkoper moet ook voldoen aan bepaalde fiscale verplichtingen en kosten dragen die voortvloeien uit de verkoop van de woning. Deze omvatten de gemeentelijke vermogenswinstbelasting (Plusvalía Municipal – IIVTNU), de inkomstenbelasting (IRPF) of de belasting voor niet-ingezetenen (IRNR), indien van toepassing, evenals eventuele kosten voor het verwijderen van hypotheken of andere lasten op de woning. De belastingheffing hangt af van de persoonlijke situatie van de verkoper, de gerealiseerde vermogenswinst en de fiscale wetgeving die op het moment van verkoop van kracht is.

Gemeentelijke vermogenswinstbelasting

De gemeentelijke vermogenswinstbelasting (belasting op de waardestijging van stedelijke grond – IIVTNU) is een lokale belasting die de waardestijging van stedelijke grond tussen aankoop en verkoop belast en wordt betaald aan de gemeente waar de woning zich bevindt. Sinds de inwerkingtreding van het Koninklijk Wetsbesluit 26/2021 kan de belastingplichtige kiezen tussen twee berekeningsmethoden: de objectieve methode, gebaseerd op door elke gemeente vastgestelde coëfficiënten, of de werkelijke methode, die rekening houdt met de feitelijke waardestijging. De meest gunstige methode voor de belastingplichtige wordt toegepast, mits aan de wettelijke voorwaarden wordt voldaan.

Belasting op vermogenswinst

Wanneer de verkoper een vermogenswinst behaalt bij de verkoop van de woning, moet deze fiscaal worden aangegeven. De vermogenswinst wordt in het algemeen berekend als het verschil tussen de verkoopwaarde en de aankoopwaarde, waarbij rekening wordt gehouden met aftrekbare kosten en belastingen, evenals eventuele investeringen en verbeteringen aan de woning, volgens de geldende belastingwetgeving.

Verkoper resident in Spanje

De vermogenswinst wordt opgenomen in de spaardersgrondslag van de inkomstenbelasting (IRPF) en belast volgens de geldende tarieven in elk belastingjaar. Er kunnen echter bepaalde vrijstellingen en fiscale voordelen van toepassing zijn, afhankelijk van de persoonlijke situatie van de belastingplichtige, waaronder de vrijstelling bij herinvestering in de hoofdwoning en de vrijstelling voor personen ouder dan 65 jaar die hun hoofdwoning verkopen, mits aan de wettelijke voorwaarden wordt voldaan.

Niet-ingezeten verkopers in Spanje

Wanneer de verkoper niet-ingezetene is in Spanje, is de koper verplicht 3% van de verkoopprijs in te houden en aan de Spaanse Belastingdienst te betalen als voorschot op de belasting voor niet-ingezetenen (IRNR) die door de verkoper verschuldigd is. Niet-ingezetenen worden belast over de vermogenswinst die wordt behaald bij de verkoop van onroerend goed in Spanje. In het algemeen bedraagt het tarief 19% voor belastingplichtigen in de Europese Unie, IJsland en Noorwegen, en 24% voor inwoners van derde landen, tenzij een belastingverdrag ter voorkoming van dubbele belasting van toepassing is tussen Spanje en het woonland van de verkoper.